Auto-Facturation & Informations Fiscales

Dernière mise à jour : 16 septembre 2026

Cette politique explique le processus d'auto-facturation, de revue fiscale du Vendeur et de documents de paiement utilisé par GlobalBay, opérant la place de marché NexoRush (« GlobalBay », « NexoRush », « nous », « notre » ou « nos »). Elle fait partie intégrante de l'accord entre GlobalBay et chaque Vendeur qui accepte expressément le dispositif d'auto-facturation.

Cette politique ne modifie pas le modèle de Marchand d'Enregistrement côté Acheteur. Pour les achats réalisés via NexoRush, GlobalBay vend à l'Acheteur en tant que Marchand d'Enregistrement. Le Vendeur fournit séparément le produit numérique sous-jacent, la licence, la prestation livrable ou le service freelance à GlobalBay.

1. Parties et fournitures

La structure transactionnelle NexoRush comprend deux fournitures légalement et financièrement distinctes :

1. Vendeur → GlobalBay : le Vendeur fournit le contenu numérique, la licence, la prestation livrable ou le service freelance pertinent à GlobalBay. Pour cette fourniture, le Vendeur est le fournisseur et GlobalBay est le client.

2. GlobalBay → Acheteur : GlobalBay fournit le produit ou service à l'Acheteur en tant que Marchand d'Enregistrement et émet la facture, le reçu ou la note de crédit applicable côté Acheteur.

Une facture d'auto-facturation concerne uniquement la première fourniture. Elle est émise par GlobalBay au nom et pour le compte du Vendeur et doit identifier :

• Fournisseur : le Vendeur ;

• Client : GlobalBay, opérant NexoRush ;

• la nature réelle de la fourniture, telle qu'une licence de contenu numérique ou un service freelance ;

• les références de commande, projet, transaction et paiement associées.

Stripe Connect et Payoneer sont uniquement des méthodes de paiement. Le prestataire de paiement ne modifie pas l'identité du fournisseur ou du client et ne détermine pas le traitement fiscal du Vendeur.

2. Ce que signifie l'auto-facturation

L'auto-facturation signifie que le client recevant une fourniture prépare la facture du fournisseur en son nom. Lorsque les conditions sont remplies, GlobalBay peut préparer une facture d'auto-facturation pour la fourniture du Vendeur à GlobalBay.

Une facture finale d'auto-facturation n'est pas générée simplement parce qu'un Vendeur s'est inscrit, a réalisé une vente, a connecté Stripe ou fourni des informations Payoneer. L'auto-facturation nécessite :

• un accord préalable d'auto-facturation accepté expressément par le Vendeur ;

• une procédure convenue pour accepter ou signaler chaque facture émise ;

• une identité et des informations fiscales du Vendeur complètes et suffisamment vérifiées ;

• un traitement fiscal du Vendeur examiné et applicable à la fourniture concernée ;

• des montants de transaction, remboursement, litige et paiement qui s'accordent ;

• les informations légalement requises sur la facture.

Lorsque ces conditions ne sont pas remplies, GlobalBay ne devine pas un résultat TVA ni n'émet une facture générique « TVA 0% ». La transaction reste sous revue manuelle ou, le cas échéant, reçoit un relevé de règlement clairement identifié comme n'étant pas une facture TVA finale.

3. Accord préalable d'auto-facturation

Le Vendeur doit accepter l'accord actuel d'auto-facturation via un contrôle séparé non coché lors de l'intégration ou de la configuration du paiement. L'inscription, l'utilisation continue de NexoRush, une vérification KYC complétée ou l'acceptation des Conditions générales ne constituent pas en soi un consentement à l'auto-facturation.

L'accord enregistre :

• l'acceptation affirmative du Vendeur ;

• la date et l'heure de l'acceptation ;

• la version des conditions d'auto-facturation acceptée ;

• l'identité et le profil fiscal du Vendeur auxquels cette acceptation se rapporte.

Si GlobalBay modifie la version de l'accord d'auto-facturation, le Vendeur doit examiner et accepter expressément la nouvelle version avant qu'une nouvelle facture finale d'auto-facturation puisse être émise sous celle-ci. Une nouvelle version n'est pas acceptée via un contrôle pré-sélectionné ni déduite uniquement de l'utilisation continue.

4. Acceptation au niveau de la facture et signalement d'un problème

Les parties conviennent de la procédure suivante pour chaque facture d'auto-facturation :

1. GlobalBay crée la facture sous l'accord préalable en vigueur et la met à disposition dans le tableau de bord du Vendeur.

2. Le Vendeur doit vérifier les détails du fournisseur, la description, les dates, la rémunération nette, le traitement fiscal du Vendeur, le montant de la taxe et le total à payer.

3. Si le Vendeur considère le document incorrect, il doit utiliser Signaler un problème ou contacter le Support sans délai excessif et expliquer l'inexactitude.

4. Une facture signalée comme incorrecte est conservée dans la piste d'audit et marquée comme invalide ou contestée selon le cas. Elle n'est pas modifiée silencieusement.

5. Si GlobalBay et le Vendeur conviennent de la correction, GlobalBay émet une note de crédit, correction ou document de remplacement distinct lié à l'original.

6. Si les parties ne parviennent pas à un accord sur un document d'auto-facturation corrigé valide, le Vendeur reste responsable d'émettre toute facture requise par la loi applicable à la fourniture.

La plateforme ne requiert pas de second bouton « Accepter la facture » après que le Vendeur a déjà accepté l'accord préalable d'auto-facturation. La procédure convenue au niveau de la facture est la remise du document immuable au Vendeur avec un mécanisme clair pour le signaler comme incorrect. Cela ne décharge pas le Vendeur de sa responsabilité de vérifier chaque document.

5. Informations sur le Vendeur

Avant qu'une facture finale d'auto-facturation ou un paiement puisse être approuvé, NexoRush peut exiger :

• type de Vendeur : particulier, travailleur indépendant ou société ;

• nom légal et nom commercial optionnel ;

• adresse légale, ville, code postal, pays d'établissement et pays fiscal ;

• statut d'enregistrement fiscal ;

• numéro de TVA, numéro fiscal ou information d'exemption le cas échéant ;

• version actuelle de l'accord d'auto-facturation ;

• informations de paiement et de vérification d'identité.

La forme juridique et le statut fiscal sont distincts. NexoRush ne présume pas qu'un particulier est hors TVA, qu'une société est enregistrée à la TVA ou qu'un travailleur indépendant doit facturer la TVA.

Le Vendeur doit maintenir ces informations exactes et signaler rapidement tout changement. Les numéros fiscaux, adresses légales et informations de paiement sont privés et ne sont pas inclus dans les API publiques du Vendeur ni dans les profils publics simplement parce qu'une personne vend sur NexoRush.

6. La taxe Acheteur et la taxe Vendeur sont distinctes

Taxe Acheteur désigne la TVA, taxe sur les ventes ou taxe similaire calculée pour la fourniture de GlobalBay à l'Acheteur. La taxe Stripe peut être utilisée pour ce calcul côté Acheteur.

Taxe Vendeur concerne la fourniture distincte du Vendeur à GlobalBay. La taxe Acheteur, le pays de l'Acheteur et le taux calculé par Stripe Checkout ne sont pas reportés sur une facture d'auto-facturation et ne déterminent pas le traitement TVA du Vendeur.

Les concepts suivants restent séparés dans les registres comptables :

• montant net Acheteur, taxe Acheteur et total Acheteur ;

• rémunération nette Vendeur ;

• montant taxe Vendeur ;

• total payable Vendeur ;

• marge ou commission de la plateforme GlobalBay ;

• frais du processeur de paiement ;

• remboursements, rétrofacturations et montants de paiement.

7. Revue fiscale du Vendeur

NexoRush utilise un processus de revue conservateur. Le pays, la forme juridique, le prestataire de paiement ou la présence d'un numéro de TVA ne suffisent pas à établir le résultat fiscal correct.

Une transaction revue peut être classifiée selon un traitement tel que :

• TVA domestique aux Pays-Bas : un taux de TVA néerlandais revu est appliqué à la rémunération nette du Vendeur ;

• Traitement exonéré ou confirmé non taxable : aucune TVA Vendeur n'est ajoutée et le document inclut la mention légale ou d'exemption revue si nécessaire ;

• Autoliquidation B2B UE : appliquée uniquement lorsque les faits vérifiés le justifient et indiquée comme « autoliquidation », pas simplement « TVA 0% » ;

• Autoliquidation B2B hors UE : appliquée uniquement lorsque le lieu de fourniture et le statut vérifiés le justifient ;

• Revue manuelle : utilisée lorsque les informations manquent, sont incohérentes, non vérifiables ou hors des règles configurées en toute sécurité.

Un traitement fiscal doit être appuyé par une référence de revue administrative et les faits disponibles pour le Vendeur et la fourniture. Le système n'applique pas automatiquement des règles telles que « Vendeur non néerlandais = autoliquidation », « Payoneer = pas de TVA » ou « particulier = TVA 0% ».

8. Vendeurs néerlandais

Si un Vendeur néerlandais est revu comme facturant la TVA domestique et qu'aucune exemption ne s'applique, le taux néerlandais configuré pour la fourniture concernée est appliqué à la rémunération nette du Vendeur. Le taux est stocké avec la transaction et n'est pas déduit du paiement de l'Acheteur.

Si un Vendeur néerlandais est couvert par le KOR ou une autre exemption applicable, aucune TVA Vendeur n'est ajoutée qu'après examen des informations d'exemption. La mention ou référence d'exemption appropriée est incluse si nécessaire.

Le Vendeur reste responsable de l'exactitude des informations fournies et de la déclaration de la TVA dont il est redevable.

9. Vendeurs transfrontaliers

Pour un Vendeur établi hors des Pays-Bas, l'autoliquidation est utilisée uniquement lorsque les faits vérifiés justifient ce traitement B2B applicable. Un numéro de TVA ou d'identification fiscale valide peut être pertinent mais n'est pas le seul élément pris en compte.

Lorsque l'autoliquidation s'applique :

• le Vendeur n'ajoute pas de TVA Vendeur à la facture d'auto-facturation ;

• le document indique « autoliquidation » et inclut les identifiants et références requis ;

• GlobalBay gère séparément ses obligations comptables d'autoliquidation.

Si le traitement correct ne peut être établi de manière fiable, la transaction reste en revue manuelle et aucune facture fiscale finale n'est générée automatiquement.

10. Calcul de la rémunération et du paiement

La rémunération du Vendeur est enregistrée en trois montants distincts :

• Rémunération nette du Vendeur : gains convenus du Vendeur avant taxe Vendeur ;

• Montant taxe Vendeur : taxe facturée par le Vendeur lorsque le traitement revu l'exige ;

• Total payable au Vendeur : rémunération nette plus montant taxe Vendeur.

Lorsque la TVA Vendeur s'applique en plus de la rémunération nette, cette TVA n'est pas considérée comme la marge de GlobalBay et n'est pas déduite silencieusement de la part nette indiquée du Vendeur. Pour un traitement d'autoliquidation ou exonéré revu, la taxe Vendeur facturée peut être nulle, mais le document doit identifier le traitement réel plutôt que de présenter chaque cas comme « TVA 0% ».

Les remboursements, rétrofacturations, paiements antérieurs et déductions convenues peuvent réduire le montant restant à payer. Le montant du paiement doit concorder avec le document final et le grand livre des transactions avant libération.

11. Produits numériques et services freelance

L'auto-facturation peut couvrir les deux types de transaction lorsque l'accord requis et la revue fiscale sont en place, mais ils restent identifiés séparément :

• Produit numérique : la description identifie la licence, le contenu numérique ou les droits associés fournis par le Vendeur à GlobalBay ;

• Service freelance : la description identifie le service réel fourni par le Vendeur à GlobalBay pour le projet ou la commande concernée.

Un service freelance n'est pas décrit comme un produit numérique, et une licence produit n'est pas décrite comme un travail freelance. Le type de transaction, la référence de commande, la date de fourniture et la rémunération sont conservés dans la capture du document.

12. Informations requises sur la facture

Une facture finale d'auto-facturation inclut, le cas échéant :

• un numéro de facture séquentiel unique ;

• date d'émission et date de fourniture ou de transaction ;

• nom légal, adresse et numéro de TVA ou fiscal du Vendeur si requis ;

• détails légaux, adresse et numéro de TVA de GlobalBay ;

• description et étendue de la fourniture ;

• références pertinentes de commande, projet, transaction et paiement ;

• devise, rémunération nette, taux de taxe, montant de taxe et total à payer ;

• traitement fiscal du Vendeur revu et mentions légales requises ;

• « Factuur uitgereikt door afnemer » et/ou « auto-facturation » ;

• « autoliquidation » ou mention d'exemption revue si applicable.

La facture est émise au nom du Vendeur en tant que fournisseur et adressée à GlobalBay en tant que client. Un document qui annule ou corrige une facture d'auto-facturation doit référencer la facture originale et les détails ajustés.

13. Prestataires de paiement

Les Vendeurs de l'UE peuvent normalement être orientés vers Stripe Connect et les Vendeurs hors UE vers Payoneer, sous réserve de disponibilité, vérification et configuration de la plateforme. Il s'agit d'un routage opérationnel de paiement, non de droit fiscal.

Changer de prestataire de paiement ne modifie pas :

• le traitement fiscal du Vendeur ;

• l'identité du fournisseur et du client ;

• le calcul de la rémunération nette ou de la taxe Vendeur ;

• l'exigence d'un accord d'auto-facturation actuel et d'un profil fiscal revu.

Un paiement manuel via Payoneer peut utiliser le même processus d'auto-facturation revu qu'un paiement via Stripe. La référence de paiement et le prestataire sont enregistrés sur le document ou le relevé de règlement associé.

14. Remboursements, rétrofacturations et corrections

Si un remboursement, une rétrofacturation ou un autre ajustement de l'Acheteur modifie la rémunération sous-jacente du Vendeur après émission d'une facture d'auto-facturation, GlobalBay ne réécrit pas la facture originale.

Le cas échéant, GlobalBay crée :

• une note de crédit d'auto-facturation liée à la facture d'auto-facturation originale ;

• une facture de remplacement lorsque la correction est convenue ;

• un relevé de règlement ou d'ajustement de gains lorsqu'aucun document TVA final ne peut encore être émis.

La taxe Vendeur sur une correction est basée sur le traitement et l'allocation originaux côté Vendeur, pas sur la taxe Acheteur. Une correction ne peut pas dépasser le montant supporté par le document original et le remboursement ou rétrofacturation concilié.

15. Revue manuelle et paiements bloqués

Une facture finale d'auto-facturation et un paiement peuvent être bloqués lorsque :

• le profil du Vendeur est incomplet ou incohérent ;

• l'accord actuel d'auto-facturation n'a pas été accepté ;

• le traitement fiscal du Vendeur est encore en revue manuelle ;

• un identifiant TVA ou fiscal ne peut être vérifié lorsque la vérification est requise ;

• les transactions sélectionnées contiennent différentes devises, types de transaction ou Vendeurs ;

• un remboursement, litige, rétrofacturation ou paiement antérieur n'a pas été concilié ;

• le montant du paiement ne correspond pas au règlement revu ;

• des contrôles de fraude, sanctions, prestataire de paiement ou conformité légale nécessitent une revue supplémentaire.

Les annonces et gains accumulés ne sont pas supprimés simplement parce qu'un Vendeur doit mettre à jour ses informations fiscales ou de paiement. Le paiement reste indisponible jusqu'à ce que la revue requise soit terminée.

16. Documents historiques

Une facture émise est une capture comptable immuable. La mise à jour du nom, de l'adresse, du statut fiscal, du numéro de TVA, du prestataire de paiement ou de l'accord d'auto-facturation du Vendeur ne réécrit pas silencieusement une facture antérieure.

Les documents historiques restent associés aux faits et à la version utilisés lors de leur émission. Les corrections sont effectuées par des documents liés séparés. Une version plus récente de la politique ou de l'accord s'applique prospectivement et ne modifie pas rétroactivement une facture historique valide.

17. Responsabilités du Vendeur

Le Vendeur doit :

• fournir des informations légales, fiscales, d'établissement et de paiement exactes et à jour ;

• vérifier chaque facture d'auto-facturation mise à disposition dans le tableau de bord ;

• signaler rapidement tout document incorrect ;

• ne pas émettre de facture en double pour une fourniture déjà couverte par une facture d'auto-facturation valide ;

• conserver les documents requis par la loi applicable au Vendeur ;

• déclarer les revenus, TVA et autres taxes dont il est responsable ;

• solliciter un conseil professionnel lorsque sa situation l'exige.

Le Vendeur reste responsable de l'exactitude d'une facture d'auto-facturation émise en son nom et de la TVA côté Vendeur qu'il est légalement tenu de déclarer.

18. Responsabilités de GlobalBay

GlobalBay s'engage à :

• créer une facture d'auto-facturation uniquement sous un accord enregistré en vigueur et une transaction revue ;

• maintenir la séparation entre taxe Acheteur et taxe Vendeur ;

• utiliser une numérotation séquentielle des documents et préserver les captures des documents ;

• mettre les documents émis à disposition du Vendeur ;

• fournir un mécanisme pour signaler un document incorrect ;

• conserver une piste d'audit des factures, rapports, notes de crédit et remplacements ;

• éviter d'attribuer un traitement fiscal uniquement sur la base du pays, de la forme juridique ou du prestataire de paiement.

19. Conservation des documents

GlobalBay conserve les factures d'auto-facturation, notes de crédit, registres de transactions et données comptables justificatives pour la durée requise par la législation fiscale et comptable applicable. Les factures commerciales néerlandaises sont généralement conservées au moins sept ans, une période plus longue pouvant s'appliquer à certains documents ou régimes.

Les documents sont conservés sous la forme dans laquelle ils font partie des registres comptables et doivent rester complets, authentiques et disponibles pour inspection. La clôture de compte ne nécessite pas la suppression des documents que GlobalBay doit conserver légalement.

20. Fin du dispositif d'auto-facturation

Le Vendeur peut demander la fin du dispositif d'auto-facturation pour les fournitures futures en contactant support@nexorush.com. La fin du dispositif n'invalide pas les documents déjà émis et ne supprime pas les obligations comptables, de remboursement, de paiement ou de conservation des documents en cours.

Étant donné que le flux de paiement de NexoRush repose sur une facture valide ou un autre document fournisseur légalement approprié, la fin ou le refus du dispositif d'auto-facturation peut empêcher les paiements futurs via le flux automatisé jusqu'à ce qu'un autre dispositif de facturation conforme soit convenu.

21. Pas de conseil fiscal ou juridique

Cette politique décrit le processus opérationnel de NexoRush et ne constitue pas un conseil fiscal, comptable ou juridique personnalisé. Le traitement fiscal dépend du Vendeur, de la fourniture et de la loi applicable. La revue de la plateforme soutient le flux documentaire mais ne remplace pas les conseils professionnels ou obligations du Vendeur.

22. Contact

GlobalBay (opérant NexoRush)
De Nieuwe Erven 3 Unit 13664
5431 NV Cuijk
Pays-Bas
Numéro de TVA : NL005307408B81
Email : support@nexorush.com

23. Références officielles

• Belastingdienst : factures émises par le client (auto-facturation)

• Directive TVA UE, y compris les articles 224 et 226

• Commission européenne : exigences de facturation TVA

• Belastingdienst : conservation des factures

24. Modifications de cette politique

La version et la date d'entrée en vigueur figurent en haut de cette politique. Si une modification affecte l'accord d'auto-facturation, la nouvelle version doit être présentée pour acceptation affirmative distincte avant d'être utilisée pour de nouvelles factures finales d'auto-facturation. Les modifications ne modifient pas silencieusement les documents déjà émis.